Le Plan d’épargne pour la retraite collectif, ou Perco, est un produit d’épargne retraite collectif mis en place au sein de l’entreprise au profit de ses collaborateurs. Il leur permet de se constituer, avec l’aide de l’entreprise, une épargne retraite, dans un cadre fiscal et social avantageux. En outre, il offre des possibilités de déblocage plus flexibles que pour les autres produits d’épargne retraite.
Un Perco ne peut être mis en place que dans une entreprise où existe déjà un Plan d’épargne entreprise (PEE) ou un Plan épargne interentreprises (PEI) ou un Plan d’épargne groupe (PEG).
Le PERCO est un dispositif dédié à la retraite, ouvert par votre entreprise, qu’il est possible d’alimenter de plusieurs façons.
Le salarié peut d’abord décider de verser :
Ils peuvent également effectuer des versements volontaires.
Par l’employeur : celui-ci peut verser sur l’enveloppe :
Il est important de préciser que le versement périodique et le versement initial sont pris en compte pour apprécier le respect du plafond d’abondement de 16 % du PASS.
Les sommes versées sur un Perco vous restent acquises même si l’employé l’entreprise. Si ce dernier part pour une entreprise où existe un Perco ou un PER Collectif, il a la possibilité de transférer son épargne sur ce nouveau plan. Dans le cas contraire, le capital reste placé jusqu’à sa retraite (sauf cas de déblocage anticipé que nous verrons juste après). Depuis octobre 2019, vous pouvez également transférer ce capital vers un PER Individuel.
Les avantages à l’ouverture d’un Perco sont les suivants :
Au final, le PERCO est un allié incontournable pour se constituer un complément de revenu disponible à la retraite.
Comme pour tous les produits de ce type, les sommes sont en principe bloquées jusqu’à la retraite. Il existe cependant des possibilités de déblocage :
Pour percevoir les sommes accumulées sur son Perco, en dehors des cas de déblocage anticipé, le détenteur doit avoir pris sa retraite.
Pour liquider son Perco, il faudra se rapprocher de son teneur de compte conservateur. En principe, celui-ci doit envoyer des relevés réguliers de l’état de l’épargne.
La liquidation peut avoir lieu au moment du départ à la retraite ou après.
Trois options s’offrent alors au souscripteur :
Si le bénéficiaire du Perco décède avant sa retraite, ses héritiers peuvent récupérer le capital, qui est intégré à la succession.
S’il décède après la liquidation du Perco et alors qu’il est sorti en tout ou partie en rente, la rente peut donner lieu à réversion au profit du conjoint ou d’un bénéficiaire désigné au préalable. Il faut en faire le choix au moment de la liquidation. Il peut exister plusieurs options, par exemple réversion à 60 % ou à 100 %. Une rente non réversible sera plus élevée qu’une rente réversible à 60 %, laquelle sera supérieure à une rente réversible à 100 %.