Il est possible de réaliser un investissement tout en réduisant ses impôts, c’est ce que l’on appelle la défiscalisation. L’objectif étant d’inciter les investisseurs à s’orienter dans des domaines qui en ont besoin.
La défiscalisation immobilière consiste à investir dans un bien immobilier en échange d’une réduction d’impôt. L’avantage, en plus de la défiscalisation est de se créer un patrimoine puisque ces solutions permettent souvent de louer les biens pour générer des revenus complémentaires.
Les avantages fiscaux ainsi que les conditions pour les obtenir varient en fonction des lois. A noter que l’on peut défiscaliser dans l’ancien ou le neuf.
Le neuf offre plusieurs solutions de défiscalisation.
Il existe tout d’abord la loi Pinel. Concrètement, l’investisseur acquiert un logement neuf dans une zone spécifique, en respectant un plafond pour le loyer ainsi que les ressources du locataire et s’engage à le louer entre 6 et 12 ans. La réduction d’impôt va de 12 à 21% pour un montant d’investissement maximum de 300 000€. Cela représente une réduction d’impôt allant jusqu’à 63 000€ plus les revenus générés par les loyers.
Il est également possible de défiscaliser avec la loi Censi Bouvard. Dans ce cas, le particulier investit dans des résidences de services (pour étudiants, personnes âgées ou handicapées).
La gestion de la résidence est déléguée à un gestionnaire et l’investisseur n’a plus qu’à percevoir les recettes sans se préoccuper de toute la gestion (recherche des locataires, des états des lieux, de l’encaissement des loyers etc). Il bénéficie d’une réduction d’impôt de 11% et il récupère la TVA de son investissement qui est soumis au statut LMNP.
Pour investir et défiscaliser dans l’ancien, il existe quatre solutions : la loi Malraux, la loi Monuments Historiques, le déficit foncier et le dispositif Denormandie. La solution la plus simple est le déficit foncier qui permet d’acheter un bien et d’imputer de ses revenus le déficit créé par des rénovations. C’est-à-dire que si l’investisseur dépense plus qu’il ne gagne avec son bien en effectuant des travaux de rénovation, il peut déduire la différence de ses revenus globaux. C’est une solution intéressante mais le plafond est de 10 700€ par année.
La loi Malraux est une autre solution de défiscalisation. Si un acheteur acquiert un bien ancien dans les zones éligibles, ce dernier peut défiscaliser jusqu’à 30% des travaux de rénovation. Le tout avec un plafond de 400 000€ sur 4 ans. Il doit ensuite louer ce bien pour une durée minimale de 9 ans.
La loi Monuments Historiques permet également d’investir dans l’ancien. Si un particulier achète un bien classé « monument historique », il peut le rénover et profiter d’une défiscalisation de 100% des travaux et ceux, sans plafond. C’est une excellente solution pour les contribuables fortement imposés.
Enfin, la dernière solution pour défiscaliser dans l’ancien est le dispositif Denormandie. Ce dernier est une aide fiscale accordée dans le cadre d’un investissement locatif. Il est destiné à encourager la rénovation dans l’ancien pour répondre aux besoins de logement des populations, dans la continuité du plan national de lutte contre le logement insalubre. Comme pour la loi Pinel, la réduction d’impôt va de 12 à 21% pour un montant d’investissement maximum de 300 000€.